關(guān)于連州市2024年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告的整改結(jié)果報(bào)告

　　2025年8月28日，連州市第十六屆人民代表大會常務(wù)委員會第三十三次會議聽取和審議了我局受市政府委托所作的《關(guān)于連州市2024年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》（以下簡稱：《審計(jì)工作報(bào)告》），并提出審計(jì)要立足主責(zé)主業(yè)，聚力提升新時(shí)代審計(jì)工作質(zhì)效，增強(qiáng)審計(jì)的政治屬性和政治功能，充分發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”的預(yù)防、揭示和抵御功能；要堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，著力抓好審計(jì)查出問題的整改落實(shí)，加大對重大項(xiàng)目、重大戰(zhàn)略和重大舉措落實(shí)情況的監(jiān)督力度，防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)；要強(qiáng)化貫通協(xié)同，有力推動(dòng)審計(jì)成果高效運(yùn)用，把審計(jì)結(jié)果及其整改情況作為部門績效評估、年度預(yù)算安排和優(yōu)化資源配置的重要依據(jù)等審議意見。按照市人大常委會《關(guān)于印發(fā)連州市第十六屆人民代表大會常務(wù)委員會第三十三次會議審議意見及決議的通知》（連人?！?025〕14號）要求，經(jīng)市政府同意，現(xiàn)將《審計(jì)工作報(bào)告》反映主要問題截至2025年11月末的整改情況報(bào)告如下：

　　一、關(guān)于《審計(jì)工作報(bào)告》反映問題的總體整改情況

　　連州市審計(jì)局堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大和二十屆歷次全會精神，全面貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)工作的重要講話和重要指示精神，將市委市政府的部署要求把握準(zhǔn)、領(lǐng)會透、落實(shí)好，切實(shí)履行審計(jì)整改跟蹤督促職責(zé)，壓實(shí)審計(jì)整改主體責(zé)任，確保審計(jì)查出問題真改、實(shí)改，堅(jiān)持治當(dāng)下和管長遠(yuǎn)相結(jié)合，深挖問題根源，堵塞管理漏洞，促進(jìn)問題有效解決，推動(dòng)審計(jì)整改落實(shí)落地，持續(xù)提升審計(jì)整改質(zhì)效。

　　《審計(jì)工作報(bào)告》反映存在的主要問題共173個(gè)，審計(jì)查出問題金額3.75億元，涉及部門單位125個(gè)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)12個(gè)。目前，從整改的情況來看，相關(guān)部門單位對《審計(jì)工作報(bào)告》反映的存在問題均能積極、及時(shí)地開展整改工作，依法自覺接受審計(jì)監(jiān)督，整改工作取得了一定成效。經(jīng)統(tǒng)計(jì)，截至2025年11月末，《審計(jì)工作報(bào)告》反映的173個(gè)問題，已落實(shí)整改127個(gè)，正在整改15個(gè)（已超整改期限），未到整改期限問題31個(gè)，整改率為89.44%，相關(guān)部門單位按審計(jì)要求上繳財(cái)政資金618.49萬元、規(guī)范資金及賬務(wù)管理金額36058.85萬元，節(jié)約政府投資成本50.4萬元，整改工作取得階段性成效。

　　二、關(guān)于《審計(jì)工作報(bào)告》反映主要問題的整改情況

　?。ㄒ唬┴?cái)政管理審計(jì)查出問題的整改情況

　　1.縣級財(cái)政管理審計(jì)查出問題的整改情況。

　　（1）預(yù)算編制管理方面。一是關(guān)于“部分上級轉(zhuǎn)移支付資金預(yù)算執(zhí)行率低于50%，涉及金額27075.63萬元”的問題，連州市財(cái)政局（以下簡稱：市財(cái)政局）未完成整改，截至2025年11月末，新增支出上級轉(zhuǎn)移支付資金1707萬元，29項(xiàng)上級轉(zhuǎn)移支付資金預(yù)算執(zhí)行率已高于50%，仍有74項(xiàng)上級轉(zhuǎn)移支付資金預(yù)算執(zhí)行率低于50%。二是關(guān)于“部分上級轉(zhuǎn)移支付資金未按規(guī)定及時(shí)分解下達(dá)至預(yù)算單位，涉及金額25894.96萬元”的問題，市財(cái)政局已完成整改，完成了所涉上級轉(zhuǎn)移支付資金預(yù)算指標(biāo)的分解下達(dá)。三是關(guān)于“有1個(gè)鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）人民政府未按預(yù)算規(guī)定用途使用財(cái)政資金9萬元”的問題，連州市東陂鎮(zhèn)人民政府（以下簡稱：東陂鎮(zhèn)政府）已完成整改，承諾今后將完善財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，規(guī)范使用財(cái)政資金。

　?。?）非稅收入征繳方面。關(guān)于“有2個(gè)單位非稅收入未按規(guī)定及時(shí)足額上繳國庫或財(cái)政專戶，涉及金額556.29萬元”的問題，連州市公共資產(chǎn)事務(wù)中心（以下簡稱：市公共資產(chǎn)事務(wù)中心）已完成整改，于2025年3月19日將366.82萬元非稅收入上繳至國庫或市財(cái)政非稅專戶；余189.47萬元未完成整改，連州市嘉潤投資集團(tuán)有限公司承諾待公司籌措資金后盡快完成整改。

　　（3）預(yù)算收支管理方面。一是關(guān)于“市財(cái)政部門未嚴(yán)格執(zhí)行國庫集中支付制度，將一般債券資金撥付至預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶，涉及金額2363.82萬元”的問題，市財(cái)政局正在整改，截至2025年11月末，已支出1322.99萬元，剩余1040.83萬元未形成支出。二是關(guān)于“市財(cái)政部門滯留未撥付的專項(xiàng)資金866.67萬元”的問題，市財(cái)政局正在整改，截至2025年11月末，已撥付580萬元，剩余286.67萬元待撥付。三是關(guān)于“有15個(gè)單位無預(yù)算支出培訓(xùn)費(fèi)和會議費(fèi)共計(jì)28.76萬元；有4個(gè)單位超預(yù)算支出公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)共計(jì)33.38萬元”的問題，所涉單位均已完成整改，并承諾今后將強(qiáng)化預(yù)算管理，避免無預(yù)算、超預(yù)算支出。四是關(guān)于“有1個(gè)單位1名在編職工在物業(yè)公司兼職取酬，涉及金額6.1萬元”的問題，所涉單位已完成整改，承諾今后將通過強(qiáng)化教育、完善制度等措施，規(guī)范職工從業(yè)行為。五是關(guān)于“市水利局4項(xiàng)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策未經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)班子會議集體討論，涉及金額1265.47萬元”的問題，連州市水利局（以下簡稱：市水利局）已完成整改，完善了重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)集體決策制度。六是關(guān)于“市水利局未按時(shí)完成超長期特別國債‘兩重’建設(shè)城市地下管網(wǎng)管廊改造項(xiàng)目年度績效目標(biāo)”的問題，市水利局已完成整改，截至2025年11月末，項(xiàng)目工程形象進(jìn)度已達(dá)100%。

　?。?）防范財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)方面。一是關(guān)于“有8個(gè)單位未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購規(guī)定，相關(guān)政府采購合同未按規(guī)定及時(shí)公告和備案，涉及金額7752.86萬元”的問題，所涉單位均已完成整改，并承諾今后將嚴(yán)格執(zhí)行政府采購相關(guān)規(guī)定，強(qiáng)化流程管控，規(guī)范政府采購行為。二是關(guān)于“市教育局未對政府采購合同開展履約驗(yàn)收工作，涉及金額509.9萬元”的問題，連州市教育局（以下簡稱：市教育局）已完成整改，已于2025年5月30日對相關(guān)采購項(xiàng)目進(jìn)行了履約驗(yàn)收。三是關(guān)于“市財(cái)政部門國庫庫款管理不規(guī)范，2024年度部分月份的國庫庫款保障水平倍數(shù)較高”的問題，市財(cái)政局已完成整改，承諾今后將強(qiáng)化對庫款運(yùn)行情況的監(jiān)測，科學(xué)合理調(diào)度庫款資金。四是關(guān)于“市財(cái)政部門出借資金管理不規(guī)范，涉及金額1228萬元”的問題，市財(cái)政局正在整改，已督促借款單位盡早歸還財(cái)政借款。

　?。?）預(yù)算績效管理方面。關(guān)于“市財(cái)政部門對預(yù)算單位績效目標(biāo)審核把關(guān)不嚴(yán)，績效管理工作不規(guī)范”的問題，市財(cái)政局已完成整改，已要求相關(guān)單位重新報(bào)送對應(yīng)的項(xiàng)目績效自評資料，承諾今后將加強(qiáng)績效評價(jià)管理工作。

　?。?）專項(xiàng)債券資金和項(xiàng)目管理方面。一是關(guān)于“有2個(gè)單位為加快專項(xiàng)債券資金使用進(jìn)度，虛列支出”的問題，所涉單位均已完成整改，截至2025年11月末，專項(xiàng)債券資金已支付完畢。二是關(guān)于“有1個(gè)單位未嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，至少挪用專項(xiàng)債券資金49.66萬”的問題，所涉單位已完成整改，已歸墊被挪用的專項(xiàng)債券資金49.66萬元。三是關(guān)于“市財(cái)政部門未嚴(yán)格履行債券資金用途調(diào)整程序”的問題，市財(cái)政局已完成整改，承諾今后將加強(qiáng)專項(xiàng)債券資金管理，嚴(yán)格履行債券資金用途調(diào)整程序。四是關(guān)于“市財(cái)政部門對連州市2024年新增專項(xiàng)債券資金分配和使用工作落實(shí)不到位”的問題，市財(cái)政局已完成整改，截至2025年11月末，連州市2024年新增專項(xiàng)債券資金已使用完畢。五是關(guān)于“有4個(gè)專項(xiàng)債券項(xiàng)目產(chǎn)生收入不足，未達(dá)預(yù)期績效目標(biāo)”的問題，所涉單位正在整改，將多措并舉加強(qiáng)對專項(xiàng)債券項(xiàng)目的運(yùn)營管理，努力實(shí)現(xiàn)專項(xiàng)債券項(xiàng)目收支平衡。

　　2.部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問題的整改情況。

　　（1）“三公”經(jīng)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、會議費(fèi)預(yù)算執(zhí)行方面。一是關(guān)于“有20個(gè)一級預(yù)算單位無預(yù)算支出因公出國（境）費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和會議費(fèi)，涉及金額101.81萬元”的問題，所涉單位均已完成整改，并承諾今后將編實(shí)編準(zhǔn)年度預(yù)算，強(qiáng)化預(yù)算約束，加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督和控制。二是關(guān)于“有16個(gè)一級預(yù)算單位超預(yù)算支出公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和會議費(fèi)，涉及金額42.55萬元”的問題，所涉單位均已完成整改，承諾今后將嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政制度，強(qiáng)化預(yù)算約束，嚴(yán)控預(yù)算支出，避免超預(yù)算或者無預(yù)算安排支出。三是關(guān)于“有13個(gè)一級預(yù)算單位混用‘三公’經(jīng)費(fèi)、會議費(fèi)等預(yù)算指標(biāo)，涉及金額150.79萬元”的問題，所涉單位均已完成整改，承諾今后將規(guī)范使用預(yù)算指標(biāo)，嚴(yán)格按照批復(fù)的預(yù)算科目、指標(biāo)、支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)使用資金。

　?。?）財(cái)務(wù)管理方面。一是關(guān)于“有1個(gè)鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）人民政府未經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)，超范圍將零余額賬戶資金劃轉(zhuǎn)至基本戶使用，涉及金額24.37萬元”的問題，東陂鎮(zhèn)政府已完成整改，承諾今后將規(guī)范零余額賬戶資金使用。二是關(guān)于“有1個(gè)鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）人民政府會計(jì)核算不規(guī)范，虛增財(cái)政收入、財(cái)政支出各289.77萬元”的問題，東陂鎮(zhèn)政府已完成整改，承諾將提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)水平，加強(qiáng)內(nèi)部管控，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。三是關(guān)于“有30個(gè)一級預(yù)算單位公務(wù)卡制度執(zhí)行不到位，涉及金額51.36萬元”的問題，所涉單位均已完成整改，承諾將嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄的有關(guān)規(guī)定，確保公務(wù)卡制度落實(shí)到位。

　?。?）公務(wù)用車使用管理方面。一是關(guān)于“有1個(gè)鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）人民政府違規(guī)借用下屬單位小轎車1輛”的問題，所涉鎮(zhèn)政府已完成整改，已歸還違規(guī)借用的車輛。二是關(guān)于“有20個(gè)一級預(yù)算單位租賃車輛費(fèi)用較大，不符合黨政機(jī)關(guān)帶頭‘過緊日子’要求”的問題，所涉單位均已完成整改，承諾將加強(qiáng)對租賃車輛（公務(wù)用車）的監(jiān)管，采取有效措施減少租賃車輛頻次，降低租賃車輛運(yùn)行成本。三是關(guān)于“有3個(gè)一級預(yù)算單位公務(wù)用車加油卡使用管理不規(guī)范，‘一車一卡’制度執(zhí)行不到位”的問題，所涉單位均已完成整改，已按規(guī)定將加油卡綁定車牌號碼，未使用的加油卡已注銷。

　　3.連州市民營醫(yī)療機(jī)構(gòu)基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金使用情況審計(jì)查出問題的整改情況。

　　（1）醫(yī)保政策落實(shí)方面。關(guān)于“有2家民營醫(yī)療機(jī)構(gòu)存在過度診療、過度檢查，涉及違規(guī)收費(fèi)37.42萬元”“有2家民營醫(yī)療機(jī)構(gòu)違規(guī)重復(fù)或分解項(xiàng)目收費(fèi)，涉及金額8.04萬元”“有3家民營醫(yī)療機(jī)構(gòu)違規(guī)串換醫(yī)療項(xiàng)目收費(fèi)，涉及金額89.18萬元”“有3家民營醫(yī)療機(jī)構(gòu)虛假開展診療項(xiàng)目、病歷無醫(yī)療服務(wù)記錄（或少記錄多收費(fèi)），涉及違規(guī)收費(fèi)107.1萬元”“有3家民營醫(yī)療機(jī)構(gòu)診療項(xiàng)目與《醫(yī)療項(xiàng)目內(nèi)涵規(guī)定》不符，涉及違規(guī)收費(fèi)24.32萬元”的問題，所涉民營醫(yī)療機(jī)構(gòu)均已完成整改，連州寧康醫(yī)院有限公司已將違規(guī)多收的款項(xiàng)退回醫(yī)保基金專戶，連州市恒生醫(yī)院有限公司、連州北山醫(yī)院的違規(guī)收費(fèi)已申請從醫(yī)保結(jié)算渠道中抵扣。

　?。?）醫(yī)療器械使用監(jiān)管方面。一是關(guān)于“有1家民營醫(yī)療機(jī)構(gòu)部分年度未按規(guī)定對‘CR’‘CT’等大型醫(yī)療設(shè)備進(jìn)行年度檢查、檢驗(yàn)”的問題，所涉民營醫(yī)療機(jī)構(gòu)已完成整改，承諾今后將切實(shí)加強(qiáng)醫(yī)療器械管理，保障醫(yī)療器械安全運(yùn)行。二是關(guān)于“有1家民營醫(yī)療機(jī)構(gòu)違規(guī)使用過期醫(yī)療設(shè)備”的問題，所涉民營醫(yī)療機(jī)構(gòu)已完成整改，過期醫(yī)療設(shè)備已撤離。

　　4.連州市擴(kuò)容提質(zhì)拆遷工作小組財(cái)務(wù)收支審計(jì)查出問題的整改情況。

　?。?）財(cái)務(wù)收支管理方面。一是關(guān)于“違規(guī)普惠性發(fā)放‘鄉(xiāng)鎮(zhèn)補(bǔ)貼’19.67萬元”的問題，連州市擴(kuò)容提質(zhì)拆遷工作小組（以下簡稱：市拆遷工作小組）未完成整改，截至2025年11月末，28人已退款173,220.00元；3人未退款，涉及金額23,440.00元。二是關(guān)于“違規(guī)支付私人車輛維修保養(yǎng)費(fèi)、加油費(fèi)4.89萬元”的問題，市拆遷工作小組未完成整改，截至2025年11月末，5人已退款32,898.00元；2人未退款，涉及金額16,050.00元。三是關(guān)于“未嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政制度，部分政府其他收入和非稅收入未按規(guī)定及時(shí)足額上繳國庫或財(cái)政專戶，涉及金額235.95萬元”的問題，市拆遷工作小組正在整改，截至2025年11月末，已將利息收入0.68萬元上繳至連州市國庫或市財(cái)政非稅專戶，剩余235.27萬元未上繳。四是關(guān)于“會計(jì)核算不規(guī)范，涉及金額15310.51萬元”的問題，市拆遷工作小組已完成整改，承諾今后將嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，確保會計(jì)信息真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。

　?。?）固定資產(chǎn)管理方面。一是關(guān)于“固定資產(chǎn)未登記入賬20.38萬元、固定資產(chǎn)損失0.86萬元”的問題，市拆遷工作小組已完成整改，承諾今后加強(qiáng)資產(chǎn)管理，及時(shí)做好固定資產(chǎn)登記入賬工作。二是關(guān)于“未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度，涉及金額12.18萬元”的問題，市拆遷工作小組已完成整改，承諾今后嚴(yán)格執(zhí)行政府采購規(guī)定，規(guī)范政府采購行為。

　?。?）房屋征收補(bǔ)償工作方面。一是關(guān)于“未依法履職，違規(guī)簽訂13個(gè)項(xiàng)目的房屋征收補(bǔ)償協(xié)議”的問題，市拆遷工作小組已完成整改，承諾今后嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定開展房屋征收與補(bǔ)償工作，規(guī)范房屋征收補(bǔ)償行為。二是關(guān)于“審核把關(guān)不嚴(yán)，違規(guī)支付房屋征收補(bǔ)償款”的問題，市拆遷工作小組正在整改，已與補(bǔ)償對象進(jìn)行商談并發(fā)出書面催退通知書。三是關(guān)于“違規(guī)支付連州鎮(zhèn)蓮塘東路道路擴(kuò)建項(xiàng)目被征收人公共建筑和雜物房補(bǔ)償款”的問題，市拆遷工作小組已完成整改，表示將制定該項(xiàng)目征收補(bǔ)償方案報(bào)市政府審批，確保征收補(bǔ)償行為合法合規(guī)。四是關(guān)于“管理責(zé)任落實(shí)不到位，存在房屋征收項(xiàng)目底數(shù)不清、數(shù)據(jù)不全、資金使用情況不明等問題”的問題，市拆遷工作小組已完成整改，承諾將加強(qiáng)內(nèi)部管理，建立健全房屋征收項(xiàng)目臺賬和房屋征收補(bǔ)償檔案，依法依規(guī)做好房屋征收補(bǔ)償工作。

　?。?）內(nèi)部控制管理方面。一是關(guān)于“未建立健全‘三重一大’集體決策等內(nèi)部控制管理制度，存在廉政風(fēng)險(xiǎn)”的問題，市拆遷工作小組已完成整改。二是關(guān)于“有10臺辦公計(jì)算機(jī)使用非正版軟件”的問題，市拆遷工作小組已完成整改，已卸載計(jì)算機(jī)的非正版軟件。

　?。ǘ╊I(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)查出問題的整改情況

　　1.內(nèi)部控制管理方面。一是關(guān)于“有2個(gè)單位的重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策制度不健全、不完善”的問題，所涉單位均已完成整改，已完善了重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策制度。二是關(guān)于“有4個(gè)單位共385項(xiàng)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子會議集體決策，涉及金額37929.29萬元”的問題，所涉單位均已完成整改，承諾今后將嚴(yán)格執(zhí)行重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)集體決策制度。三是關(guān)于“有2個(gè)單位落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)工作不到位”的問題，所涉單位均已完成整改，明確了黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責(zé)任和任務(wù)分工。四是關(guān)于“有3個(gè)單位公務(wù)卡制度執(zhí)行不力，涉及金額45.13萬元”的問題，所涉單位均已完成整改，承諾今后將嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算制度。五是關(guān)于“市民政局未按規(guī)定配備市福利院領(lǐng)導(dǎo)班子成員”的問題，連州市民政局（以下簡稱：市民政局）未完成整改，現(xiàn)正在謀劃事業(yè)人員招聘和調(diào)動(dòng)事宜，同時(shí)鼓勵(lì)連州市福利院（以下簡稱：市福利院）在職干部報(bào)考助理社工師資格。六是關(guān)于“有2個(gè)單位共計(jì)22臺在用計(jì)算機(jī)使用非正版軟件”的問題，所涉單位均已完成整改，已卸載計(jì)算機(jī)非正版軟件。

　　2.財(cái)政資金管理使用方面。一是關(guān)于“有2個(gè)單位超范圍使用或挪用專項(xiàng)資金”的問題，所涉單位均已完成整改，已歸墊被挪用專項(xiàng)資金并調(diào)整了會計(jì)賬目。二是關(guān)于“有1個(gè)單位滯留閑置專項(xiàng)資金902.03萬元”的問題，連州市星子鎮(zhèn)人民政府（以下簡稱：星子鎮(zhèn)政府）正在整改，截至2025年11月末，星子鎮(zhèn)政府已將閑置扶貧資金262.43萬元用于發(fā)展“光伏+建筑”、風(fēng)力發(fā)電等新能源項(xiàng)目；資金使用進(jìn)度低于50%的5個(gè)項(xiàng)目的639.6萬元滯留專項(xiàng)資金，星子鎮(zhèn)政府自2024年9月起已使用301.91萬元，累計(jì)支出為633.88萬元，資金使用率達(dá)到66.61%。三是關(guān)于“有1個(gè)單位的181.51萬元非稅收入未按規(guī)定及時(shí)上繳國庫或財(cái)政專戶、1個(gè)單位非稅收入征管不力涉及金額362.87萬元”的問題，連州市自然資源局（以下簡稱：市自然資源局）已完成整改，已于2025年8月12日將沒收3家房地產(chǎn)企業(yè)的異地綠化保證金181.51萬元上繳了國庫或財(cái)政專戶；星子鎮(zhèn)政府未完成整改，截至2025年11月末，應(yīng)收未收部分已收回46.08萬元（欠227.3萬元未收回）、應(yīng)繳未繳部分已上繳17.55萬元（不含新收回的46.08萬元，欠51.57萬元未上繳）、挪用非稅收入部分已歸墊2萬元（欠18.37萬元未歸墊）。四是關(guān)于“有1個(gè)單位審核把關(guān)不嚴(yán)，提前支付合同款項(xiàng)3.3萬元”的問題，連州市民政局（以下簡稱：市民政局）已完成整改，承諾今后將加強(qiáng)檔案服務(wù)外包工作的管理，嚴(yán)格按合同約定支付相關(guān)款項(xiàng)。五是關(guān)于“有1個(gè)單位審核把關(guān)不嚴(yán)，向4222名已故人員發(fā)放津補(bǔ)貼86.12萬元、多發(fā)困難群眾補(bǔ)貼0.53萬元”的問題，市民政局未完成整改，截至2025年11月末，已追回多發(fā)津補(bǔ)貼51.03萬元，有18.69萬元不需追退，剩余16.93萬元仍在追繳中。六是關(guān)于“有1個(gè)單位履行監(jiān)管職責(zé)不到位，未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正所屬事業(yè)單位滯留、挪用專項(xiàng)資金行為，涉及金額28.27萬元”的問題，市民政局未完成整改，截至2025年11月末，已補(bǔ)發(fā)被挪用特困人員零用錢74,271.56元，不再補(bǔ)發(fā)死亡或離院部分特困人員零用錢39,414.06元，已歸墊被挪用專項(xiàng)資金102,534.73元，還有66,448.5元專項(xiàng)資金正在追回。七是關(guān)于“有1個(gè)鎮(zhèn)人民政府未采取有效措施收回1家企業(yè)拖欠的產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目本金220.57萬元”的問題，所涉單位未完成整改，截至2025年11月末，已和企業(yè)協(xié)商制定了分期還款計(jì)劃，并已收回本金96.86萬元，剩余123.71萬元未收回。

　　3.落實(shí)黨政機(jī)關(guān)帶頭“過緊日子”要求方面。一是關(guān)于“有1個(gè)單位違規(guī)使用編外車輛，支付編外車輛運(yùn)行費(fèi)用27.11萬元”的問題，市自然資源局已完成整改，編外車輛已辦理報(bào)廢手續(xù)。二是關(guān)于“有1個(gè)單位公務(wù)接待管理不規(guī)范，無公函接待2.28萬元”的問題，市自然資源局已完成整改，已完善了相關(guān)公務(wù)接待手續(xù)。三是關(guān)于“有1個(gè)鎮(zhèn)人民政府租賃車輛費(fèi)用較大，不符合黨政機(jī)關(guān)帶頭‘過緊日子’要求”的問題，星子鎮(zhèn)政府已完成整改，承諾采取有效措施減少租賃車輛頻次、降低租賃車輛運(yùn)行成本。四是關(guān)于“有2個(gè)單位公務(wù)用車管理不規(guī)范，涉及不規(guī)范用車1363次”的問題，所涉單位均已完成整改，承諾將嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)用車管理制度，加強(qiáng)公務(wù)用車審批、登記及臺賬管理。

　　4.財(cái)務(wù)收支管理方面。一是關(guān)于“有1個(gè)單位固定資產(chǎn)管理不規(guī)范，涉及金額278.41萬元”的問題，星子鎮(zhèn)政府已完成整改，已對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查、盤點(diǎn)，補(bǔ)登了固定資產(chǎn)賬。二是關(guān)于“有2個(gè)單位會計(jì)核算不規(guī)范，涉及金額3775.44萬元”的問題，所涉單位均已完成整改，已調(diào)整會計(jì)賬目，完善了相關(guān)支付手續(xù)。三是關(guān)于“有2個(gè)單位違規(guī)擴(kuò)大開支范圍，涉及金額80.22萬元”的問題，市自然資源局已完成整改，已追回超范圍發(fā)放資金3.59萬元；星子鎮(zhèn)政府未完成整改，截至2025年11月末，已追回資金14.06萬元，剩余62.57萬元尚未追回。四是關(guān)于“有1個(gè)單位的工會超標(biāo)準(zhǔn)列支節(jié)日慰問費(fèi)用2.1萬元”的問題，市民政局已完成整改，已追回超標(biāo)準(zhǔn)列支的節(jié)日慰問費(fèi)2.1萬元。五是關(guān)于“有1個(gè)單位向下屬單位轉(zhuǎn)嫁費(fèi)用2.87萬元”的問題，市民政局已完成整改，已退還市福利院2.87萬元。六是關(guān)于“有1個(gè)單位未嚴(yán)格按規(guī)定開展執(zhí)法行動(dòng)，導(dǎo)致財(cái)政資金不必要的開支，涉及金額5.85萬元”的問題，市自然資源局已完成整改，承諾今后將依法依規(guī)辦理執(zhí)法事項(xiàng)，嚴(yán)格支出管理，提高資金使用效益。七是關(guān)于“有1個(gè)單位未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購政策，涉及金額81.98萬元”的問題，市自然資源局已完成整改，承諾今后將嚴(yán)格執(zhí)行政府采購政策，規(guī)范政府采購行為。八是關(guān)于“有1個(gè)鎮(zhèn)人民政府未經(jīng)批準(zhǔn)，違規(guī)將零余額賬戶資金2049.37萬元?jiǎng)澽D(zhuǎn)至政府基本戶”的問題，所涉鎮(zhèn)政府已完成整改，承諾今后將加強(qiáng)內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)管，嚴(yán)格按照規(guī)定使用零余額賬戶資金。

　　5.重點(diǎn)工作任務(wù)落實(shí)方面。一是關(guān)于“市民政局制度建設(shè)滯后，推進(jìn)高齡、失能等老年人補(bǔ)貼發(fā)放工作緩慢”的問題，市民政局已完成整改，承諾今后將及時(shí)建立健全相關(guān)制度，嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)工作要求。二是關(guān)于“市民政局對連州市養(yǎng)老服務(wù)評估工作推進(jìn)不力、推進(jìn)三星級以上標(biāo)準(zhǔn)縣級供養(yǎng)服務(wù)設(shè)施建設(shè)工作不到位”的問題，市民政局已完成整改，已督促相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)完善養(yǎng)老服務(wù)評估機(jī)制，按要求規(guī)范配置養(yǎng)老服務(wù)評估小組成員，綜合利用養(yǎng)老服務(wù)評估結(jié)果；連州市二級服務(wù)等級的縣級公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)建有率已達(dá)到100%。三是關(guān)于“市民政局落實(shí)‘長者飯?zhí)谩\(yùn)營和監(jiān)管牽頭工作不到位，‘長者飯?zhí)谩\(yùn)營效果不佳”的問題，市民政局已完成整改，已實(shí)現(xiàn)全市12個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)“長者飯?zhí)谩钡娜采w；加強(qiáng)了全市“長者飯?zhí)谩笔称返陌踩O(jiān)管；積極探討多元化運(yùn)營方式，提升服務(wù)實(shí)效。四是關(guān)于“市自然資源局未按時(shí)完成清遠(yuǎn)市自然資源局下達(dá)的處置閑置土地、補(bǔ)充耕地等2項(xiàng)工作任務(wù)”的問題，市自然資源局已完成整改，2022、2023年上級下達(dá)的處置閑置土地任務(wù)已完成，相關(guān)土地已建成商品房并開售；2022年新增閑置土地已按期開發(fā)建設(shè)；2023年上級下達(dá)的補(bǔ)充耕地任務(wù)已完成施工并通過了驗(yàn)收；2024年的耕地恢復(fù)任務(wù)已固化，承諾將扎實(shí)做好2025年耕地恢復(fù)工作任務(wù)。五是關(guān)于“有1個(gè)單位落實(shí)績效評價(jià)工作不到位”的問題，市民政局已完成整改，承諾將嚴(yán)格按要求做好績效自評工作。六是關(guān)于“市財(cái)政部門、市民政局未建立我市流浪乞討救助管理綜合績效考評制度”的問題，所涉單位均已完成整改，于2025年3月7日制定了《連州市救助管理站綜合績效考評指標(biāo)》，每年以此為評估考核標(biāo)準(zhǔn)，落實(shí)綜合績效考評工作。七是關(guān)于“有3個(gè)單位對以往審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改工作落實(shí)不到位”的問題，所涉單位正在整改。

　?。ㄈ┲卮笳叽胧┞鋵?shí)跟蹤審計(jì)查出問題的整改情況

　　1.政府采購政策執(zhí)行方面。一是關(guān)于“市教育局未建立健全政府采購需求管理制度”的問題，市教育局已完成整改，完善了《連州市教育系統(tǒng)物資采購內(nèi)控管理制度》。二是關(guān)于“有22所學(xué)校（園）共84個(gè)采購項(xiàng)目未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購政策，涉及金額396.56萬元”的問題，所涉學(xué)校（園）均已完成整改，并承諾今后將嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定組織實(shí)施政府采購活動(dòng)。三是關(guān)于“有8所學(xué)校共17個(gè)采購項(xiàng)目采購程序不規(guī)范，涉及金額139.57萬元”的問題，所涉學(xué)校均已完成整改，市教育局承諾將加強(qiáng)監(jiān)管，督促各校（園）嚴(yán)格執(zhí)行政府采購相關(guān)制度，確保政府采購活動(dòng)合法合規(guī)。四是關(guān)于“有25所學(xué)校（園）共34個(gè)采購項(xiàng)目的履約驗(yàn)收工作不合規(guī)，涉及金額1784.33萬元”的問題，所涉學(xué)校（園）均已完成整改，市教育局要求各校（園）今后要嚴(yán)格按照采購合同約定開展履約驗(yàn)收事宜，做好采購項(xiàng)目驗(yàn)收工作。五是關(guān)于“有2個(gè)單位共計(jì)46份政府采購合同未按規(guī)定及時(shí)公告、另有13份政府采購合同副本未按規(guī)定及時(shí)備案”的問題，所涉單位均已完成整改，市教育局和連州市北山中學(xué)已自查自糾，承諾今后將嚴(yán)格執(zhí)行政府采購相關(guān)制度。六是關(guān)于“有3所學(xué)校未落實(shí)經(jīng)辦采購人員與采購合同驗(yàn)收人員相互分離的規(guī)定”的問題，所涉學(xué)校均已完成整改，市教育局已要求各校（園）建立健全采購監(jiān)督機(jī)制，明確采購經(jīng)辦與驗(yàn)收環(huán)節(jié)的職責(zé)分工。七是關(guān)于“有1所學(xué)校對政府采購工作監(jiān)管不嚴(yán)，遺失采購項(xiàng)目的投標(biāo)文件資料”的問題，所涉學(xué)校已完成整改，市教育局已要求各校（園）嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，妥善保管政府采購資料。

　　2.政府采購財(cái)務(wù)管理方面。一是關(guān)于“有9所學(xué)校（園）未對政府采購項(xiàng)目的收支款項(xiàng)609.62萬元進(jìn)行會計(jì)核算”“有2所學(xué)校政府采購項(xiàng)目的會計(jì)憑證不完整，涉及金額126.77萬元”的問題，所涉學(xué)校均已完成整改，市教育局表示將加強(qiáng)對各校（園）財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升專業(yè)能力。二是關(guān)于“有19所學(xué)校（園）未按規(guī)定將政府采購的資產(chǎn)登記固定資產(chǎn)會計(jì)賬，涉及金額1867.73萬元”的問題，所涉學(xué)校（園）均已進(jìn)行固定資產(chǎn)補(bǔ)錄完成了整改，并承諾今后將加強(qiáng)對學(xué)校（園）資產(chǎn)的監(jiān)管，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。

　?。ㄋ模┲攸c(diǎn)民生資金和項(xiàng)目審計(jì)查出問題的整改情況

　　1.定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)執(zhí)行醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目價(jià)格規(guī)定方面。一是關(guān)于“部分醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目存在違規(guī)收費(fèi)行為”的問題，所涉醫(yī)療機(jī)構(gòu)均已完成整改，清退了違規(guī)收取的款項(xiàng)。二是關(guān)于“有5家定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的藥品及醫(yī)用耗材進(jìn)銷存臺賬存在賬賬不符，導(dǎo)致重復(fù)收取醫(yī)療物品費(fèi)用”的問題，所涉醫(yī)療機(jī)構(gòu)均已完成整改，清退了違規(guī)收取的款項(xiàng)。

　　2.醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理方面。一是關(guān)于“未嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，存在坐支現(xiàn)金、超范圍使用現(xiàn)金問題，涉及金額512萬元”的問題，所涉醫(yī)療機(jī)構(gòu)已完成整改，承諾今后將嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)現(xiàn)金管理。二是關(guān)于“現(xiàn)金清查制度落實(shí)不到位，庫存現(xiàn)金短款10.3萬元”的問題，所涉醫(yī)療機(jī)構(gòu)已完成整改，相關(guān)人員已于2024年8月19日將短款的10.3萬元現(xiàn)金全額繳存醫(yī)療機(jī)構(gòu)銀行賬戶。三是關(guān)于“裝修工程涉嫌虛開增值稅發(fā)票”的問題，所涉醫(yī)療機(jī)構(gòu)于2025年1月9日補(bǔ)繳了相關(guān)稅金，完成了整改。

　　（五）自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計(jì)查出問題的整改情況

　　1.連州市星子鎮(zhèn)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計(jì)查出問題的整改情況。

　?。?）土地資源保護(hù)和管理方面。一是關(guān)于“未落實(shí)耕地保護(hù)制度”的問題，星子鎮(zhèn)政府正在整改，2025年2月已與所轄21個(gè)村委（社區(qū)）簽訂了耕地保護(hù)責(zé)任書，耕地保護(hù)工作正在推進(jìn)。二是關(guān)于“耕地保護(hù)監(jiān)管不到位，轄區(qū)內(nèi)仍有7宗違法用地未完成整改”的問題，星子鎮(zhèn)政府正在整改，正在對7宗違法用地進(jìn)行查處。三是關(guān)于“對礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)整治工作推進(jìn)不力，2座礦山治理成效不明顯”的問題，星子鎮(zhèn)政府正在整改，正在督促2家企業(yè)做好礦山復(fù)綠工作。四是關(guān)于“打擊非法采礦工作責(zé)任落實(shí)不到位，未建立長效監(jiān)管機(jī)制，未有效遏制非法采礦違法行為”的問題，星子鎮(zhèn)政府已完成整改，制定了《星子鎮(zhèn)2025年打擊非法采礦行動(dòng)工作方案》，承諾今后將持續(xù)開展打擊非法采礦行動(dòng)。五是關(guān)于“撂荒耕地整治工作落實(shí)不到位，涉及面積22807.32畝”的問題，星子鎮(zhèn)政府正在整改，截至2025年11月末，已復(fù)耕復(fù)種撂荒耕地面積2342.99畝，建立了撂荒耕地臺賬，持續(xù)推進(jìn)撂荒耕地整改工作。六是關(guān)于“部分高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目選址不科學(xué)，項(xiàng)目建成后未得到利用”的問題，星子鎮(zhèn)政府已完成整改，承諾今后將加強(qiáng)與相關(guān)部門聯(lián)系合作，確保項(xiàng)目建成后能發(fā)揮應(yīng)有作用。七是關(guān)于“高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目后期管護(hù)工作不到位，部分項(xiàng)目未得到有效利用”的問題，星子鎮(zhèn)政府正在整改。八是關(guān)于“對拆舊復(fù)墾項(xiàng)目后期管護(hù)不到位，拆舊復(fù)墾地塊未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)”的問題，星子鎮(zhèn)政府正在整改，正在實(shí)施4個(gè)未交易、7個(gè)已交易拆舊復(fù)墾項(xiàng)目的清理雜草、補(bǔ)種樹苗工作，并督促管護(hù)主體落實(shí)管護(hù)責(zé)任。

　　（2）水資源保護(hù)和管理方面。一是關(guān)于“對轄區(qū)內(nèi)企業(yè)生產(chǎn)取水管控不到位，影響水資源節(jié)約利用”的問題，星子鎮(zhèn)政府已完成整改，相關(guān)企業(yè)于2024年11月安裝取水計(jì)量設(shè)施并辦理了取水許可手續(xù)。二是關(guān)于“對農(nóng)村污水處理設(shè)施運(yùn)維管理不到位，部分污水處理池?zé)o法正常使用”的問題，星子鎮(zhèn)政府已完成整改，截至2025年11月末，星子鎮(zhèn)已建成農(nóng)村污水處理設(shè)施145個(gè)（覆蓋145個(gè)自然村），并落實(shí)了管護(hù)責(zé)任。三是關(guān)于“對飲用水源保護(hù)區(qū)監(jiān)管不到位、巡查工作不符合有關(guān)規(guī)定”的問題，星子鎮(zhèn)政府已完成整改，截至2025年11月末，已完成日常巡查4次，落實(shí)了飲用水源保護(hù)區(qū)的監(jiān)管、巡查責(zé)任。

　?。?）生態(tài)環(huán)境保護(hù)方面。一是關(guān)于“有46項(xiàng)資源環(huán)境方面的重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)未經(jīng)鎮(zhèn)黨政領(lǐng)導(dǎo)班子會議集體研究決定，涉及金額740.23萬元”的問題，星子鎮(zhèn)政府已完成整改，承諾今后將嚴(yán)格執(zhí)行重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)集體決策規(guī)定。二是關(guān)于“農(nóng)村人居環(huán)境整治工作落實(shí)不到位，存在水體污染等”的問題，星子鎮(zhèn)政府正在整改，已督促相關(guān)村委會進(jìn)行清理，今后將加強(qiáng)人居環(huán)境整治工作。三是關(guān)于“未嚴(yán)格執(zhí)行生態(tài)環(huán)境保護(hù)有關(guān)規(guī)定，轄區(qū)內(nèi)16家畜禽養(yǎng)殖場未建設(shè)雨污分流設(shè)施，周邊環(huán)境存在被污染風(fēng)險(xiǎn)”的問題，星子鎮(zhèn)政府已完成整改。四是關(guān)于“星子鎮(zhèn)黨委、星子鎮(zhèn)政府對以往審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改落實(shí)不到位”的問題，星子鎮(zhèn)政府已完成整改。

　　2.市自然資源局局長吳勇捷同志自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計(jì)查出問題的整改情況。

　?。?）落實(shí)上級生態(tài)文明建設(shè)方針政策和決策部署方面。一是關(guān)于“未完成農(nóng)村房地一體宅基地確權(quán)登記頒證工作，未確權(quán)登記涉及3521宗、未頒發(fā)權(quán)屬證書涉及39800宗”的問題，市自然資源局正在整改，截至2025年11月末，已完成確權(quán)登記87763宗（其中：已頒發(fā)權(quán)證58102宗、未頒發(fā)權(quán)證29661宗），房地一體確權(quán)登記率為100%。二是關(guān)于“未嚴(yán)格落實(shí)非農(nóng)建設(shè)項(xiàng)目占用耕地實(shí)施土地耕作層剝離工作，涉及8個(gè)用地項(xiàng)目、耕地面積199.73畝”的問題，市自然資源局正在整改，擬在項(xiàng)目開發(fā)建設(shè)前，督促使用權(quán)人做好耕地耕作層剝離工作。三是關(guān)于“未按時(shí)完成連州市2022年墾造水田計(jì)劃任務(wù)”的問題，市自然資源局正在整改，截至2025年11月末，13個(gè)墾造水田項(xiàng)目已全部完工，竣工面積約2726畝，正在分批次開展驗(yàn)收工作。

　?。?）自然資源資產(chǎn)管理方面。一是關(guān)于“對部分礦山企業(yè)落實(shí)預(yù)存土地復(fù)墾費(fèi)用等工作監(jiān)管不到位，涉及金額1589.42萬元”的問題，市自然資源局正在整改，對已到期的礦山企業(yè)要求履行礦山修復(fù)義務(wù)；督促與未到期的礦山企業(yè)重新簽訂礦山地質(zhì)環(huán)境治理和土地復(fù)墾三方監(jiān)管協(xié)議，已有2家礦山企業(yè)簽訂了協(xié)議。二是關(guān)于“應(yīng)收未收非稅收入及滯納金223.31萬元”的問題，市自然資源局正在整改，將加強(qiáng)與稅務(wù)部門溝通，督促有關(guān)企業(yè)及時(shí)簽訂收回國有建設(shè)用地使用權(quán)協(xié)議并按原合同約定追繳違約金。三是關(guān)于“審核把關(guān)不嚴(yán)，批而未供土地?cái)?shù)據(jù)上報(bào)不準(zhǔn)確，導(dǎo)致廣東省土地市場監(jiān)測監(jiān)管系統(tǒng)反映的連州市批而未供土地面積比連州市實(shí)際的批而未供土地面積多1312.88畝”的問題，市自然資源局正在整改，截至2025年11月末，市自然資源局已按上級要求完成了第一階段的批文數(shù)據(jù)治理工作、第二階段供地?cái)?shù)據(jù)庫與批文數(shù)據(jù)治理以及分類清理兩部分工作，目前正在匯總審核階段，審核完成后將按照上級部門反饋意見再次核對、清理、認(rèn)定清單及矢量數(shù)據(jù)。四是關(guān)于“未按規(guī)定編制相關(guān)土地儲備計(jì)劃，未能摸清連州市可收儲土地資源的總體情況”的問題，市自然資源局已完成整改。五是關(guān)于“未按規(guī)定編制連州市2025年度土地儲備資金收支項(xiàng)目預(yù)算草案和連州市2024年度土地儲備資金收支項(xiàng)目決算草案”的問題，市自然資源局已完成整改，于2025年8月編制了《2024年連州市土地儲備資金收支項(xiàng)目決算草案》《2025年連州市土地儲備資金收支項(xiàng)目預(yù)算草案》。六是關(guān)于“未建立補(bǔ)充耕地項(xiàng)目獎(jiǎng)補(bǔ)績效考核管理制度，補(bǔ)充耕地項(xiàng)目獎(jiǎng)補(bǔ)資金200萬元使用不規(guī)范”的問題，市自然資源局已完成整改，2025年8月26日制定了《連州市耕地恢復(fù)獎(jiǎng)補(bǔ)資金方案（試行）》。

　?。?）生態(tài)環(huán)境保護(hù)方面。一是關(guān)于“對部分采礦權(quán)人履行礦山地質(zhì)環(huán)境保護(hù)與土地復(fù)墾義務(wù)監(jiān)管不到位，4家已關(guān)閉礦山企業(yè)未履行礦山地質(zhì)環(huán)境治理恢復(fù)義務(wù)”的問題，市自然資源局正在整改，對涉及的4家已關(guān)閉礦山企業(yè)進(jìn)行立案查處。二是關(guān)于“履行土地資源管理和優(yōu)化土地資源配置職責(zé)不到位，導(dǎo)致2347.92畝存量土地未得到有效利用”的問題，市自然資源局正在整改，截至2025年11月末，已處置2009年至2024年“批而未供”土地81畝，有170畝土地正在辦理掛牌出讓手續(xù)，另有約80.43畝用地可擬制劃撥方案進(jìn)行供地。三是關(guān)于“有2座歷史遺留礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理效果不佳，涉及面積792畝”的問題，市自然資源局正在整改，已督促礦山企業(yè)進(jìn)行補(bǔ)種及管護(hù)，截至2025年11月末，已完成樹木補(bǔ)種工作。四是關(guān)于“對存量違法用地整治查處不力，連州市仍有195宗違法用地未完成整改”的問題，市自然資源局正在整改，截至2025年11月末，已整改違法用地32宗，整改面積76.88畝，其中耕地面積31.67畝（涉及永久基本農(nóng)田面積3畝）。五是關(guān)于“對以往審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改落實(shí)不到位”的問題，市自然資源局正在整改，擬通過國土空間調(diào)整等方式逐步完成整改。

　?。┳匀毁Y源高水平保護(hù)高效率利用審計(jì)（調(diào)查）查出問題的整改情況

　　1.耕地保護(hù)政策落實(shí)方面。一是關(guān)于“有2個(gè)鎮(zhèn)人民政府存在超標(biāo)準(zhǔn)、超額支付墾造水田項(xiàng)目租金及青苗補(bǔ)償款90.57萬元”的問題，所涉鎮(zhèn)政府未完成整改，正在與相關(guān)企業(yè)協(xié)商相關(guān)事宜。二是關(guān)于“市自然資源局對耕地保護(hù)工作監(jiān)督不到位，部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)耕地存在‘非農(nóng)化’問題，涉及面積119.21畝”的問題，市自然資源局正在整改，將通過完善手續(xù)、拆除非農(nóng)設(shè)施、復(fù)耕等方式逐步完成整改。三是關(guān)于“市自然資源局對連州市西岸鎮(zhèn)人民政府墾造水田項(xiàng)目后期管護(hù)工作監(jiān)管不力，連州市西岸鎮(zhèn)人民政府部分墾造水田項(xiàng)目設(shè)施存在12處受損和管護(hù)不到位的情況”的問題，市自然資源局、連州市西岸鎮(zhèn)人民政府已完成整改。

　　2.拆舊復(fù)墾工作落實(shí)方面。關(guān)于“5個(gè)鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）人民政府拆舊復(fù)墾項(xiàng)目后期管護(hù)工作落實(shí)不到位，涉及面積共348.05畝”的問題，所涉鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）人民政府正在整改，九陂鎮(zhèn)中巖村、紅田村已整改完成；龍坪鎮(zhèn)3個(gè)項(xiàng)目正在施工，西江鎮(zhèn)6個(gè)項(xiàng)目已完成除草和清理雜物，西岸鎮(zhèn)、大路邊鎮(zhèn)暫未整改。

　　3.監(jiān)管工作落實(shí)方面。一是關(guān)于“市自然資源局對臨時(shí)用地到期復(fù)墾工作監(jiān)管不到位，2宗復(fù)墾地塊未達(dá)到驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)”的問題，市自然資源局已完成整改，2宗復(fù)墾地塊的驗(yàn)收合格確認(rèn)書已通過了清遠(yuǎn)市自然資源局的審核。二是關(guān)于“市自然資源局未建立健全綠色礦山‘回頭看’工作聯(lián)動(dòng)機(jī)制”的問題，市自然資源局于2025年9月5日印發(fā)了《連州市綠色礦山建設(shè)“回頭看”工作聯(lián)動(dòng)機(jī)制》工作方案，完成了整改。

　?。ㄆ撸┕餐顿Y項(xiàng)目審計(jì)查出問題的整改情況

　　1.工程建設(shè)項(xiàng)目造價(jià)控制方面。關(guān)于“有4個(gè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收、結(jié)算審核把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致1個(gè)鎮(zhèn)人民政府多計(jì)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田面積84畝、2個(gè)鎮(zhèn)共3個(gè)墾造水田項(xiàng)目的“漿砌石”工程多計(jì)工程造價(jià)51.1萬元”的問題，所涉單位均已完成整改。

　　2.工程建設(shè)項(xiàng)目管理方面。一是關(guān)于“有4個(gè)項(xiàng)目存在化整為零規(guī)避招標(biāo)行為”的問題，所涉單位均已完成整改，相關(guān)部門已對連州市衛(wèi)生健康系統(tǒng)工程建設(shè)、醫(yī)療采購進(jìn)行了專項(xiàng)治理。二是關(guān)于“有3個(gè)項(xiàng)目存在違法分包行為，涉及金額114.31萬元”的問題，所涉單位均已完成整改，3個(gè)項(xiàng)目均已經(jīng)移送相關(guān)職能部門核查處理。三是關(guān)于“有1個(gè)已竣工驗(yàn)收項(xiàng)目未按規(guī)定完成概算審核，有3個(gè)未完工項(xiàng)目未完成預(yù)算審核，有4個(gè)已竣工驗(yàn)收項(xiàng)目未按規(guī)定完成預(yù)算審核”的問題，所涉單位均未完成整改，2025年9月28日，已取得連州市西岸鎮(zhèn)中心衛(wèi)生院新建綜合大樓建設(shè)項(xiàng)目增資部分預(yù)算審核書；截至2025年11月末，連州市瑤安鄉(xiāng)衛(wèi)生院升級改造項(xiàng)目、連州市公共衛(wèi)生應(yīng)急能力建設(shè)項(xiàng)目-北湖醫(yī)院修繕工程仍未完成預(yù)算審核，其余5個(gè)已竣工驗(yàn)收項(xiàng)目所涉單位正積極與市公共資產(chǎn)事務(wù)中心、市財(cái)政局投資審核中心、施工單位溝通，將盡快完成項(xiàng)目的概算、預(yù)算審核工作。四是關(guān)于“有8個(gè)項(xiàng)目使用未經(jīng)審查合格的施工圖進(jìn)行施工”的問題，所涉單位均已完成整改，承諾今后將嚴(yán)格按圖施工。五是關(guān)于“有2個(gè)項(xiàng)目中標(biāo)人未按招標(biāo)文件要求繳交履約保證金（或履約擔(dān)保）153.06萬元”的問題，所涉單位均已完成整改，已按規(guī)定繳交了履約保證金（或履約擔(dān)保）。六是關(guān)于“有6個(gè)項(xiàng)目未按規(guī)定開設(shè)工人工資保證金專戶、未繳存工人工資保證金”的問題，所涉單位均已完成整改，承諾今后將嚴(yán)格按規(guī)定繳存工人工資保證金。七是關(guān)于“有5個(gè)項(xiàng)目已通過竣工驗(yàn)收但未辦理竣工財(cái)務(wù)決算”的問題，所涉單位均未完成整改，正在加強(qiáng)與相關(guān)部門的溝通，盡快完成財(cái)務(wù)決算工作。八是關(guān)于“有7個(gè)項(xiàng)目已交付使用但未進(jìn)行固定資產(chǎn)賬務(wù)處理”的問題，市教育局未完成整改，正在指導(dǎo)相關(guān)幼兒園進(jìn)行固定資產(chǎn)賬務(wù)處理；連州市人民醫(yī)院、連州市中醫(yī)院所涉項(xiàng)目已完成固定資產(chǎn)賬務(wù)處理。九是關(guān)于“有5個(gè)項(xiàng)目未經(jīng)竣工驗(yàn)收、4個(gè)項(xiàng)目未經(jīng)消防驗(yàn)收擅自投入使用，存在安全隱患”的問題，所涉單位均已完成整改。十是關(guān)于“有2個(gè)項(xiàng)目未對室內(nèi)環(huán)境污染物濃度進(jìn)行檢測就竣工驗(yàn)收、有1個(gè)項(xiàng)目室內(nèi)環(huán)境污染物濃度檢測不合格擅自投入使用，不符合室內(nèi)環(huán)境質(zhì)量要求”的問題，所涉單位均已完成整改。十一是關(guān)于“連州市學(xué)前教育提升工程之10個(gè)中心幼兒園和分園改造項(xiàng)目中有6個(gè)分園已閑置，未發(fā)揮國有資產(chǎn)使用效益”的問題，市教育局已完成整改，開展了閑置校舍盤活工作，制定了《連州市中小學(xué)（幼兒園）閑置校舍資產(chǎn)盤活制度（試行）》。十二是關(guān)于“有1個(gè)項(xiàng)目未按規(guī)定辦理農(nóng)用地轉(zhuǎn)用審批手續(xù)，涉及農(nóng)用地0.6畝”的問題，瑤安衛(wèi)生院正在整改，已將0.31畝土地歸還給相關(guān)村委會，相關(guān)村委會也退還了瑤安衛(wèi)生院0.31畝的征地款10,870.77元，剩余0.29畝土地待用地指標(biāo)調(diào)整后再進(jìn)行整改。十三是關(guān)于“有2個(gè)單位涉及政府投資項(xiàng)目的重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子會議集體決策涉及金額892.8萬元、有1個(gè)單位涉及政府投資項(xiàng)目的重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策執(zhí)行不到位涉及金額90.9萬元、有1個(gè)單位決策不科學(xué)造成損失浪費(fèi)46萬元”的問題，所涉單位均已完成整改，承諾今后將嚴(yán)格執(zhí)行重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)集體決策制度，規(guī)范決策行為。

　　3.工程建設(shè)程序方面。一是關(guān)于“有1個(gè)項(xiàng)目未按規(guī)定辦理建設(shè)用地規(guī)劃許可證、有3個(gè)項(xiàng)目未按規(guī)定辦理建設(shè)工程規(guī)劃許可證、有6個(gè)項(xiàng)目未按規(guī)定辦理建筑工程施工許可證”的問題，所涉單位均已完成整改，承諾今后將規(guī)范工程建設(shè)行為。二是關(guān)于“有4個(gè)項(xiàng)目未按規(guī)定編制、審批項(xiàng)目建議書”問題，所涉單位均已完成整改，承諾今后嚴(yán)格按規(guī)定編制和報(bào)批項(xiàng)目建議書。

　　三、下一步工作措施

　　從審計(jì)查出問題整改工作總體情況來看，我市相關(guān)部門單位均能壓實(shí)整改主體責(zé)任，積極落實(shí)整改工作，現(xiàn)大部分問題已基本整改到位，整改工作取得了階段性的成效，對尚未完成整改的問題，有關(guān)部門單位已作出安排與承諾，并制定了整改計(jì)劃，下一步將加大整改工作推進(jìn)力度。同時(shí)，連州市審計(jì)局將嚴(yán)格按照市委、市人大、市政府關(guān)于做好審計(jì)整改工作的部署要求，加大對審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改的跟蹤督促力度，深入研究分析問題產(chǎn)生的原因，從完善制度機(jī)制、提升治理效能入手堵塞漏洞、糾正問題、規(guī)范管理、促進(jìn)改革、推動(dòng)發(fā)展，進(jìn)一步提升審計(jì)整改工作成效，高質(zhì)量完成審計(jì)整改任務(wù)，以有力有效的審計(jì)整改維護(hù)審計(jì)監(jiān)督權(quán)威。